Para um dado ativo, digamos, ITSA4 você vai calculando o PM, sequencialmente, ao longo do tempo, conforme vai/foi comprando e/ou vendendo.
Para a declaração sobre 2021 vai interessar o que ocorreu entre a posição em 01/01/21 e 31/12/21.
Quais informações devo repassar ao contador, já que tive várias pequenas operações compra e venda) ao longo do ano, (para aprender), mas sem lucros expressivos??
Tipo de informações preciso pra construir a planilha e repassar ao contador ??
É por ação/mês (compra e venda)
É o total de compra e venda do mês, independente da ação …
Lá no tópico de Livros tem a resenha de uma livro que considero muito bom sobre Imposto de Renda sobre renda variável.
Bem, você não vai ler o livro agora, mas fica a sugestão para o próximo ano.
O livro cobre a maioria dos temas que se precisa. Sempre tem alguma coisa que o livro não cobre. São umas 200 páginas para cobrir o que você está perguntando e umas coisas a mais como opções, mercado a termo, etc.
Voltando ao seu caso.
Tem a declaração de bens na qual você declara o que tinha em 1/1/21 e em 31/12/21. Por exemplo: carro, apartamento, ações…
E tem a questão do lucro: dividendos, proventos, etc.
Se você fez day trade a tributação é 15% sobre o lucro a ser recolhido no próximo mês, para valores acima de 10 reais. No total acumulado com outros se der menos de 10 reais, então fica para o próximo mês. Também pode abater prejuízos anteriores.
Se você fez position trade (comprou e vendeu num outro dia) você estará isenta até o montante bruto de R$20.000,00. Se exceder terás que pagar 15% sobre o lucro, similar ao que vai acima.
Lembrando que o imposto só incide sobre negócios que começaram e acabaram. Negócios que só começaram não geram imposto a não que tenha rendido proventos, esses são taxados, em geral na fonte.
Alguns impostos já são descontados na fonte ou seja já estão pagos.
Lá em cima, na tela, tem a lupinha de pesquisar, depois mais para a direita tem três barrinhas horizontais, e depois deve aparecer aquele número que é o seu nickname.
Passe o cursor por cima daquele número e deve aparecer o mouse na forma de mãozinha.
Click, e vai abrir uma janela. Nela vá em preferências e lá acho que dará para editar o seu nick.